Sprawdź swoje limity
Twoje limity
Jak korzystać z narzędzia?
- Podaj datę założenia firmy — Jeśli działalność ruszyła w 2025 lub 2026 roku, narzędzie przeliczy limity proporcjonalnie do liczby dni prowadzenia firmy.
- Wpisz obroty od początku roku — Sprzedaż netto do limitu VAT, sprzedaż dla osób prywatnych do limitu kasy i przychód do limitów ZUS oraz ryczałtu.
- Odczytaj status każdego limitu — Zielony — bezpiecznie, żółty — powyżej 80%, czerwony — limit przekroczony. Przy każdym progu zobaczysz prognozę daty przekroczenia i skutki.
Limity przedsiębiorcy w 2026 roku — zestawienie
| Limit | Kwota 2026 | Co mierzy | Skutek przekroczenia |
|---|---|---|---|
| Zwolnienie z VAT | 240 000 zł | Sprzedaż netto w roku poprzednim i bieżącym | Utrata zwolnienia od czynności przekraczającej limit |
| Kasa fiskalna | 20 000 zł | Obrót z osobami prywatnymi | 2 miesiące na fiskalizację |
| Mały ZUS Plus | 120 000 zł | Przychód z poprzedniego roku | Brak prawa do ulgi w kolejnym roku |
| Odroczenie KSeF | 10 000 zł / mies. | Sprzedaż brutto fakturami w miesiącu | KSeF od faktury przekraczającej limit, bez powrotu |
| Ryczałt | 8 517 200 zł | Przychód z poprzedniego roku (2 mln euro) | Zmiana formy opodatkowania od kolejnego roku |
| Mały podatnik | 8 517 000 zł | Sprzedaż brutto z poprzedniego roku (2 mln euro) | Utrata m.in. kwartalnego VAT |
| Działalność nierejestrowana | 10 813,50 zł / kwartał | Przychód należny w kwartale | 7 dni na rejestrację w CEIDG |
Kwoty wyrażone w euro (ryczałt, mały podatnik) przelicza się po średnim kursie NBP z pierwszego dnia roboczego października roku poprzedniego. Na 2026 r. był to kurs 4,2586 zł z 1 października 2025 r.
Firma założona w trakcie roku — jak liczyć limit proporcjonalnie
Limity VAT, kasy fiskalnej i Małego ZUS Plus są roczne. Jeśli działalność ruszyła w trakcie roku, limit trzeba zmniejszyć proporcjonalnie do liczby dni jej prowadzenia:
Przykład: firma zwolniona z VAT rusza 1 lipca 2026 r. Do końca roku zostają 184 dni, więc limit wynosi 240 000 zł × 184 / 365 = 120 986 zł. Właśnie w tej sytuacji najłatwiej o przekroczenie — pełna kwota 240 000 zł dla takiej firmy nie obowiązuje.
Co wlicza się do limitu zwolnienia z VAT
Do limitu liczy się wartość sprzedaży netto, czyli bez podatku. Zgodnie z art. 113 ust. 2 ustawy o VAT nie wlicza się do niego m.in. sprzedaży środków trwałych i wartości niematerialnych, większości transakcji zwolnionych przedmiotowo z art. 43 oraz wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów.
Ważne dla freelancerów: usługi dla firm z zagranicy, których miejscem opodatkowania jest kraj klienta (faktura z adnotacją „NP”, art. 28b), nie są sprzedażą na terytorium Polski i nie wchodzą do limitu 240 000 zł. Wymagają jednak rejestracji do VAT-UE przy klientach z Unii — sprawdzisz to w Kreatorze faktury zagranicznej.
Źródła: biznes.gov.pl — działalność nierejestrowana, ksef.podatki.gov.pl — limit 10 000 zł, biznes.gov.pl — Mały ZUS Plus.
Najczęściej zadawane pytania
Ile wynosi limit zwolnienia z VAT w 2026 roku?
Od 1 stycznia 2026 r. limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł sprzedaży netto — to pierwsza podwyżka od 2017 r., gdy obowiązywało 200 000 zł. Limit dotyczy sprzedaży w poprzednim i w bieżącym roku.
Jak obliczyć limit, gdy zakładam firmę w trakcie roku?
Limit roczny mnoży się przez liczbę dni prowadzenia działalności w danym roku i dzieli przez 365. Firma założona 1 lipca 2026 r. ma limit zwolnienia z VAT w wysokości ok. 120 986 zł, a nie 240 000 zł.
Co się dzieje po przekroczeniu limitu zwolnienia z VAT?
Zwolnienie traci moc już od czynności, którą przekroczono limit — od tej sprzedaży naliczasz VAT. Przed jej wykonaniem trzeba złożyć zgłoszenie rejestracyjne VAT-R. Do zwolnienia można wrócić nie wcześniej niż po upływie roku, licząc od końca roku, w którym utracono prawo (art. 113 ust. 11).
Czy usługi dla klientów z zagranicy wliczają się do limitu VAT?
Usługi dla firm z zagranicy opodatkowane w kraju klienta (faktura z adnotacją „NP”) nie są sprzedażą na terytorium Polski, więc nie wliczają się do limitu 240 000 zł. Przy klientach z UE trzeba jednak zarejestrować się do VAT-UE.
Kiedy muszę zacząć używać kasy fiskalnej?
Gdy obrót z osobami prywatnymi przekroczy 20 000 zł w roku (proporcjonalnie przy starcie w trakcie roku). Na rozpoczęcie ewidencji masz 2 miesiące liczone od pierwszego dnia miesiąca następującego po przekroczeniu. Niektóre branże muszą mieć kasę od pierwszej sprzedaży.
Czy przy sprzedaży poniżej 10 000 zł miesięcznie muszę korzystać z KSeF?
Do 31 grudnia 2026 r. nie musisz wystawiać faktur w KSeF, jeśli sprzedaż brutto dokumentowana fakturami nie przekracza 10 000 zł w miesiącu. Fakturę, którą przekroczysz limit, i wszystkie kolejne wystawiasz już w KSeF — bez powrotu. Odbierać faktury w KSeF musisz niezależnie od obrotu.
Ile wynosi limit działalności nierejestrowanej w 2026 roku?
Od 2026 r. limit jest kwartalny i wynosi 225% minimalnego wynagrodzenia, czyli 10 813,50 zł przychodu należnego w kwartale. Wcześniej obowiązywał limit miesięczny w wysokości 75% płacy minimalnej.
Zastrzeżenie: Narzędzie ma charakter informacyjny i nie stanowi porady podatkowej. Część limitów ma wyjątki (np. czynności wyłączone ze zwolnienia z VAT, obowiązkowa kasa dla wybranych branż) — w razie wątpliwości skonsultuj się z księgową. Obliczenia wykonują się lokalnie w Twojej przeglądarce — nie zapisujemy wprowadzonych danych.