Porównaj konta na swoich liczbach
Konta oszczędnościowe w 2027 r. — najważniejsze liczby
| Zwolnienie z podatku od wartości aktywów na OKI | do 100 000 zł |
|---|---|
| Podlimit dla lokat i obligacji na OKI (w ramach 100 000 zł) | 25 000 zł |
| Podatek od wartości aktywów OKI w 2027 r. | 0,85% nadwyżki |
| Limit wpłat na IKE 2027 | 30 099,00 zł |
| Limit wpłat na IKZE 2027 | 12 039,60 zł |
| Limit wpłat na IKZE 2027 dla przedsiębiorców | 18 059,40 zł |
| Podatek przy wypłacie z IKZE po 65. roku życia | 10% |
| Podatek Belki na zwykłym rachunku | 19% zysku |
Jak korzystać z narzędzia?
- Podaj kwotę i horyzont — Ile wpłacasz rocznie, przez ile lat i jakiej średniej stopy zwrotu się spodziewasz.
- Wskaż formę opodatkowania — Od niej zależy ulga IKZE — wpłaty odliczasz od dochodu albo przychodu.
- Porównaj wynik netto — Kalkulator pokaże wartość każdego konta po wszystkich podatkach na koniec okresu.
Czym jest OKI i jak działa podatek od wartości aktywów?
Osobiste Konto Inwestycyjne to nowy rachunek wprowadzony ustawą podpisaną 13 sierpnia 2026 r., dostępny od 1 stycznia 2027 r. Zyski na OKI — odsetki, dywidendy i zyski ze sprzedaży — nie podlegają 19% podatkowi Belki. W zamian co roku płaci się podatek od średniej wartości aktywów, ale tylko od nadwyżki ponad zwolnienie 100 000 zł. W ramach tego limitu na lokaty i obligacje oszczędnościowe przypada najwyżej 25 000 zł.
Stawka podatku w 2027 r. wynosi 0,85%. Od 2028 r. to 19% stopy referencyjnej NBP obowiązującej 31 października roku poprzedniego, nie mniej niż 0,1%. Przy dzisiejszej stopie 3,75% dałoby to ok. 0,71%.
Przykład: średnia wartość aktywów na OKI w 2027 r. wynosi 140 000 zł. Podatek to 0,85% × 40 000 zł = 340 zł. Przy średniej do 100 000 zł podatku nie ma wcale, niezależnie od wypracowanego zysku.
OKI, IKE czy IKZE — porównanie
| OKI | IKE | IKZE | |
|---|---|---|---|
| Limit wpłat 2027 | brak | 30 099 zł | 12 039,60 zł (JDG: 18 059,40 zł) |
| Ulga przy wpłacie | nie | nie | tak — odliczenie od podstawy opodatkowania |
| Podatek w trakcie | od wartości ponad 100 000 zł | nie | nie |
| Podatek przy wypłacie | nie | nie, po 60. roku życia | 10%, po 65. roku życia |
| Wcześniejsza wypłata | bez ograniczeń | z podatkiem Belki | jako dochód opodatkowany wg skali |
Dla przedsiębiorcy szczególnie atrakcyjne jest IKZE: limit dla prowadzących działalność jest o połowę wyższy, a wpłatę odliczasz od dochodu (na skali i liniowym) albo od przychodu (na ryczałcie). Przy podatku liniowym 19% wpłata 18 059,40 zł obniża podatek o ok. 3431 zł rocznie.
Oficjalne informacje o OKI publikuje Ministerstwo Finansów.
Słowniczek
- OKI
- Osobiste Konto Inwestycyjne — rachunek bez podatku Belki, z corocznym podatkiem od średniej wartości aktywów ponad limit zwolnienia (100 000 zł). Bez limitu wpłat i bez ograniczeń wypłat.
- Podatek od wartości aktywów
- Podatek płacony co roku od średniej wartości aktywów na OKI ponad zwolnienie — niezależnie od tego, czy inwestycja zarobiła. W 2027 r. 0,85%, później 19% stopy referencyjnej NBP z 31 października, nie mniej niż 0,1%.
- IKE
- Indywidualne Konto Emerytalne — bez podatku Belki przy wypłacie po 60. roku życia (lub po 55., gdy nabyto prawa emerytalne). Limit wpłat: trzykrotność prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia.
- IKZE
- Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego — wpłaty odliczasz od podstawy opodatkowania, a przy wypłacie po 65. roku życia płacisz 10% zryczałtowanego podatku.
- Podatek Belki
- 19% podatek od zysków kapitałowych: odsetek, dywidend i zysków ze sprzedaży instrumentów finansowych.
Podstawa prawna
- Ustawa z 2026 r. o osobistych kontach inwestycyjnych (podpisana 13 sierpnia 2026 r., stosowana od 1 stycznia 2027 r.)
- Ustawa z dnia 20 kwietnia 2004 r. o indywidualnych kontach emerytalnych oraz indywidualnych kontach zabezpieczenia emerytalnego
- Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych
Stan prawny zweryfikowany 26 września 2026 r.
Najczęściej zadawane pytania
Czym jest OKI?
Osobiste Konto Inwestycyjne to rachunek dostępny od 1 stycznia 2027 r., na którym zyski nie podlegają podatkowi Belki. Zamiast tego co roku płaci się podatek od średniej wartości aktywów ponad 100 000 zł — w 2027 r. 0,85%.
Ile wynosi podatek na OKI w 2027 roku?
0,85% od nadwyżki średniej wartości aktywów ponad 100 000 zł. Przy średniej wartości 140 000 zł podatek wynosi 340 zł. Do 100 000 zł podatku nie ma.
Jakie są limity IKE i IKZE w 2027 roku?
Limit wpłat na IKE wynosi 30 099 zł, na IKZE — 12 039,60 zł, a dla osób prowadzących działalność gospodarczą 18 059,40 zł. Limity wynikają z prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia na 2027 r. (10 033 zł).
Czy OKI jest lepsze od IKE?
Zależy od kwoty i celu. IKE nie ma podatku w trakcie, ale ma limit wpłat i warunek wieku przy wypłacie. OKI nie ma limitu wpłat ani ograniczeń wypłat, ale od wartości ponad 100 000 zł płaci się coroczny podatek. Często najlepiej wypada połączenie obu.
Czy przedsiębiorca może odliczyć IKZE na ryczałcie?
Tak — ryczałtowiec odlicza wpłaty na IKZE od przychodu, a przedsiębiorca na skali lub podatku liniowym od dochodu. Limit dla prowadzących działalność w 2027 r. wynosi 18 059,40 zł.
Czy z OKI można wypłacić pieniądze w dowolnym momencie?
Tak. Wypłaty z OKI nie są ograniczone ani opodatkowane — w przeciwieństwie do IKE i IKZE, które tracą korzyści podatkowe przy wypłacie przed wiekiem emerytalnym.
Ile kont OKI można mieć?
Można mieć więcej niż jedno konto OKI, ale limit zwolnienia 100 000 zł dotyczy łącznie wszystkich aktywów objętych zwolnieniem.
Zastrzeżenie: Symulacja upraszcza rzeczywistość: zakłada stałą stopę zwrotu, wpłaty na początku roku, limity wpłat na poziomie 2027 r. przez cały okres i akumulujące fundusze (bez dywidend). Nie jest rekomendacją inwestycyjną. Obliczenia wykonują się lokalnie w Twojej przeglądarce — nie zapisujemy wprowadzonych danych.