Dane podstawowe

Podaj kwotę i wybierz rok podatkowy

Podaj kwotę miesięczną brutto
zł
Stawki ZUS i podatków na wybrany rok

Działalność gospodarcza (B2B)

Forma opodatkowania i ZUS

zł

Umowa o pracę (UoP)

Parametry umowy o pracę

Scenariusze rodzinne i ulgi

Wspólne rozliczenie, ulga na powrót, ulga 4+

Struktura wynagrodzenia

Dokąd trafiają Twoje pieniądze

Porównanie roczne

Rozbicie miesięczne - B2B

Rozbicie miesięczne - UoP

Ile zarobisz netto? Porównanie B2B vs UoP dla popularnych kwot brutto (2025)

Przy wynagrodzeniu 15 000 zł brutto miesięcznie, na B2B z podatkiem liniowym 19% i pełnym ZUS-em zarobisz ok. 10 159 zł netto, a na umowie o pracę ok. 10 017 zł netto - B2B daje ok. 142 zł/mies. więcej. Różnica rośnie wraz z kwotą brutto.

BruttoNetto UoPB2B liniowy 19%B2B ryczałt 12%Różnica (B2B lin. vs UoP)
8 000 zł5 906 zł5 572 zł5 865 zł-334 zł/mies.
10 000 zł7 326 zł7 152 zł7 585 zł-174 zł/mies.
12 000 zł8 746 zł8 732 zł9 305 zł-14 zł/mies.
15 000 zł10 017 zł10 159 zł11 385 zł+142 zł/mies.
20 000 zł13 157 zł14 211 zł15 685 zł+1 054 zł/mies.
25 000 zł15 657 zł18 261 zł19 985 zł+2 604 zł/mies.
30 000 zł18 157 zł22 311 zł24 285 zł+4 154 zł/mies.

* Wartości orientacyjne dla 2025 r. Pełny ZUS z chorobową, standardowe KUP, PIT-2. Rzeczywiste kwoty mogą się różnić - użyj kalkulatora powyżej.

Porównanie netto B2B vs UoP - aktualne stawki 2026

W 2026 roku minimalne wynagrodzenie wynosi 4 806 zł brutto, a pełny ZUS B2B z chorobową to ok. 2 020 zł/mies. Różnica między B2B a UoP rośnie na korzyść B2B przy wyższych kwotach brutto - szczególnie na ryczałcie 12% dla branży IT.

BruttoNetto UoPB2B liniowy 19%B2B ryczałt 12%B2B skalaRóżnica (B2B lin. vs UoP)
8 000 zł5 906 zł5 340 zł5 693 zł5 650 zł−566 zł/mies.
10 000 zł7 326 zł6 920 zł7 413 zł7 070 zł−406 zł/mies.
12 000 zł8 746 zł8 500 zł9 133 zł8 490 zł−246 zł/mies.
15 000 zł10 017 zł10 870 zł11 713 zł10 720 zł+853 zł/mies.
20 000 zł13 157 zł14 820 zł16 013 zł14 370 zł+1 663 zł/mies.
25 000 zł15 657 zł18 770 zł20 313 zł18 020 zł+3 113 zł/mies.
30 000 zł18 157 zł22 720 zł24 613 zł21 670 zł+4 563 zł/mies.

* Wartości orientacyjne dla 2026 r. Pełny ZUS z chorobową, standardowe KUP, PIT-2. Obliczone na podstawie stawek ZUS obowiązujących od stycznia 2026. Rzeczywiste kwoty mogą się różnić - użyj kalkulatora powyżej.

B2B vs UoP - kluczowe różnice w 2026 roku

Decyzja między B2B a umową o pracę to nie tylko kwestia wynagrodzenia netto. Na UoP masz płatny urlop (20–26 dni), pełne L4, składki ZUS opłacane przez pracodawcę i ochronę Kodeksu pracy. Na B2B sam odpowiadasz za ZUS, księgowość i urlop - ale zyskujesz wybór formy opodatkowania i potencjalnie wyższe zarobki netto.

AspektB2B (działalność gospodarcza)UoP (umowa o pracę)
Płatny urlopBrak - samodzielne planowanie20 lub 26 dni rocznie
Chorobowe (L4)Tylko przy dobrowolnej składce chorobowejPełne L4 od 1. dnia
Formy opodatkowaniaLiniowy 19%, skala 12%/32%, ryczałt, IP Box 5%Skala podatkowa 12%/32%
Składki ZUSOpłacane samodzielnie (pełny ZUS ~2 020 zł/mies.)Potrącane z wynagrodzenia + część pracodawcy
KsięgowośćWymagana (~200–500 zł/mies.)Nie dotyczy
Ochrona prawnaBrak ochrony Kodeksu pracyPełna ochrona pracownicza
Próg opłacalności B2BOk. 10 000–12 000 zł brutto (liniowy); ok. 8 000 zł (ryczałt 12%)
Metodologia obliczeń: Kalkulator uwzględnia aktualne stawki podatkowe i składkowe obowiązujące w 2026 roku. Źródła danych: ZUS.pl (bazy wymiaru składek, minimalne wynagrodzenie), podatki.gov.pl (progi podatkowe, kwota wolna, stawki PIT). Składki ZUS: emerytalna 19,52%, rentowa 8%, chorobowa 2,45%, wypadkowa 1,67%, fundusz pracy 2,45%. Baza wymiaru pełnego ZUS w 2026: 5 460 zł, preferencyjnego: 1 441,80 zł. Limit 30-krotności w 2026: 273 000 zł. Minimalne wynagrodzenie 2026: 4 806 zł. Kwota wolna od podatku: 30 000 zł. Progi podatkowe: 12% do 120 000 zł dochodu, 32% powyżej. Podatek liniowy: 19%. Składka zdrowotna: 9% dochodu (skala), 4,9% dochodu (liniowy), stawka zryczałtowana (ryczałt). Minimalna składka zdrowotna 2026: 432,54 zł.
Ostatnia aktualizacja: luty 2026 - stawki ZUS i składki zdrowotne na rok 2026.

Jak korzystać z kalkulatora B2B vs UoP

Kalkulator Wywigacz.pl porównuje wynagrodzenie netto na działalności gospodarczej (B2B) z umową o pracę (UoP) w 4 prostych krokach. Wystarczy wpisać kwotę brutto, wybrać formę opodatkowania i parametry ZUS - kalkulator automatycznie obliczy wszystkie składki i podatki dla obu scenariuszy.

Krok 1 - Wpisz kwotę brutto: Podaj miesięczne wynagrodzenie brutto. To kwota, którą firma przeznacza na Twoje wynagrodzenie. Dla porównania „jabłka do jabłek" wpisz tę samą kwotę dla B2B i UoP. Wybierz rok podatkowy (2026), aby kalkulator zastosował właściwe stawki ZUS.

Krok 2 - Skonfiguruj parametry B2B: Wybierz formę opodatkowania: podatek liniowy 19% (najczęściej wybierany), skalę podatkową 12%/32% (korzystną przy niższych dochodach), ryczałt ewidencjonowany (12% dla IT, 8,5–17% dla innych branż) lub IP Box 5% (dla twórców oprogramowania). Ustaw wariant ZUS: pełny, preferencyjny (pierwsze 24 miesiące), ulga na start (6 miesięcy) lub Mały ZUS Plus.

Krok 3 - Skonfiguruj parametry UoP: Wybierz koszty uzyskania przychodu (standardowe 250 zł, podwyższone 300 zł lub 50% KUP dla twórców). Zaznacz PIT-2 jeśli złożyłeś deklarację u pracodawcy. Opcjonalnie włącz PPK i ulgi podatkowe (ulga dla młodych do 26 lat, ulga na powrót, ulga dla rodzin 4+).

Krok 4 - Porównaj wyniki: Klikij „Porównaj B2B vs UoP". Kalkulator pokaże szczegółowe porównanie: wynagrodzenie netto, składki ZUS społeczne, składkę zdrowotną i podatek dochodowy. Wykresy wizualizują strukturę wynagrodzenia, a tabele miesięczne pokazują różnice w każdym miesiącu roku - uwzględniając m.in. wejście w II próg podatkowy.

Słowniczek terminów

TerminDefinicja
ZUSZakład Ubezpieczeń Społecznych - instytucja pobierająca składki na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne od pracowników i przedsiębiorców.
Kwota wolna30 000 zł rocznie - dochód zwolniony z podatku dochodowego. Dotyczy skali podatkowej (nie podatku liniowego ani ryczałtu).
Próg podatkowy120 000 zł dochodu rocznego - powyżej tej kwoty stawka PIT wzrasta z 12% do 32% (skala podatkowa).
Ryczałt ewidencjonowanyForma opodatkowania B2B, w której podatek naliczany jest od przychodu (bez odliczania kosztów). Stawki 2–17% w zależności od branży.
Podatek liniowyStała stawka 19% od dochodu (przychód minus koszty) - bez progów podatkowych i kwoty wolnej.
IP BoxPreferencyjna stawka 5% podatku od dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej (oprogramowanie, patenty).
KUPKoszty uzyskania przychodu - kwota zmniejszająca podstawę opodatkowania na UoP (standardowe 250 zł/mies.).
Super bruttoCałkowity koszt pracodawcy - wynagrodzenie brutto plus składki ZUS po stronie pracodawcy (~20% powyżej brutto).

Najczęstsze pytania o B2B vs UoP

Od jakiej kwoty opłaca się B2B zamiast umowy o pracę?
B2B zazwyczaj staje się korzystniejsze przy wynagrodzeniu brutto powyżej 10 000-12 000 PLN miesięcznie (przy podatku liniowym 19% i pełnym ZUS). Przy ryczałcie 12% (np. dla programistów) próg opłacalności jest niższy - ok. 8 000 PLN brutto. Przy skali podatkowej opłacalność B2B zależy od tego, czy przekraczasz II próg (120 000 zł rocznie). Użyj kalkulatora powyżej, aby sprawdzić dokładne kwoty dla Twojej sytuacji.
Jakie składki ZUS płacę na B2B w 2026 roku?
Pełny ZUS B2B w 2026 roku wynosi ok. 2 020 zł/mies. z dobrowolną składką chorobową (baza wymiaru: 5 460 zł). Preferencyjny ZUS (pierwsze 24 miesiące) to ok. 534 zł/mies. (baza: 1 441,80 zł). Ulga na start zwalnia z ZUS społecznego przez pierwsze 6 miesięcy - płacisz tylko składkę zdrowotną (min. 432,54 zł). Mały ZUS Plus jest dostępny dla firm z przychodem poniżej 120 000 zł rocznie.
Czym różni się ryczałt od podatku liniowego na B2B?
Ryczałt to podatek od przychodu (bez odliczania kosztów), ze stawkami 8,5-17% w zależności od rodzaju działalności. Programiści i informatycy płacą 12%. Podatek liniowy to stałe 19% od dochodu, czyli przychodu minus koszty uzyskania przychodu. Ryczałt opłaca się przy niskich kosztach prowadzenia działalności, liniowy - przy wysokich kosztach (sprzęt, delegacje, podwykonawcy).
Jak obliczyć składkę zdrowotną na B2B w 2026?
Składka zdrowotna na B2B w 2026 zależy od formy opodatkowania. Podatek liniowy: 4,9% dochodu (minimum 432,54 zł). Skala podatkowa: 9% dochodu (minimum 432,54 zł). Ryczałt: stawka zryczałtowana zależna od rocznego przychodu - 491,40 zł (do 60 tys.), 819,00 zł (do 300 tys.) lub 1 474,20 zł (powyżej 300 tys.). Przy podatku liniowym i ryczałcie część składki zdrowotnej można odliczyć od podatku.
Kiedy wchodzę w II próg podatkowy?
Drugi próg podatkowy (32%) na umowie o pracę lub B2B na skali podatkowej zaczyna się po przekroczeniu 120 000 zł dochodu rocznego. Przy wynagrodzeniu brutto 15 000 zł/mies. na UoP wchodzisz w II próg zazwyczaj w okolicach października. Na podatku liniowym (19%) i ryczałcie nie ma progów - stawka jest stała niezależnie od dochodu.
Czy wspólne rozliczenie z małżonkiem się opłaca?
Wspólne rozliczenie z małżonkiem jest korzystne, gdy dochody małżonków znacząco się różnią. Pozwala uniknąć lub odsunąć w czasie wejście w II próg podatkowy (32%). Działa tylko na skali podatkowej - nie jest dostępne przy podatku liniowym, ryczałcie ani IP Box. Najbardziej opłaca się, gdy jedno z małżonków nie pracuje lub zarabia znacznie mniej.
Czy na B2B mam urlop i L4?
Na B2B nie przysługuje płatny urlop wypoczynkowy - musisz sam zaplanować przerwy w pracy i uwzględnić je w stawce. Chorobowe (L4) przysługuje tylko jeśli opłacasz dobrowolną składkę chorobową, a zasiłek chorobowy na B2B jest niższy niż na UoP. Na umowie o pracę masz 20 lub 26 dni urlopu i pełne L4 od pierwszego dnia zatrudnienia.
Co to jest IP Box i dla kogo jest przeznaczony?
IP Box to preferencyjna stawka podatkowa 5% dla dochodów z kwalifikowanych praw własności intelektualnej. Przeznaczony głównie dla programistów, wynalazców i twórców, którzy wytwarzają oprogramowanie, patenty lub wzory użytkowe w ramach działalności B+R. Wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji kosztów i przychodów z IP.

100% darmowy kalkulator. Bez rejestracji. Aktualne stawki 2026.

Dokument wygenerowany na wywigacz.pl
Znalazłeś błąd? Zgłoś go e-mailem — poprawimy jak najszybciej.